En abril de 2025, la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) actualizó las deducciones y las alícuotas del Impuesto a las Ganancias, lo que afecta directamente a los trabajadores y jubilados en Argentina.
La actualización de este tributo se realizó teniendo en cuenta la inflación acumulada entre septiembre y diciembre de 2024, que alcanzó un 11,78%, según el índice oficial de precios.
¿Desde qué monto se paga el Impuesto a las Ganancias?
Para 2025, los nuevos pisos salariales para quedar alcanzados por el Impuesto a las Ganancias son los siguientes:
- Para empleados sin cargas de familia: El impuesto se aplicará a partir de $2.280.647 brutos mensuales, lo que equivale a un sueldo neto aproximado de $1.892.937.
- Para empleados con cónyuge y dos hijos menores: El tributo se aplicará a partir de $3.024.029 brutos, lo que representa un neto cercano a $2.500.000.
Recomendación clave: Es recomendable actualizar el Formulario F572 Web en el servicio Siradig Trabajador de la AFIP, para informar las cargas de familia y las deducciones disponibles, lo cual permitirá reducir el impacto del tributo.
Nuevas deducciones del Impuesto a las Ganancias 2025
ARCA fijó los siguientes montos anuales deducibles para el período fiscal 2025:
- Ganancia no imponible: $3.916.268,37
- Cónyuge / unión convivencial: $3.688.339,32
- Hijo menor de 18 años: $1.860.042,98
- Hijo con discapacidad (sin tope de edad): $3.720.085,95
- Deducción especial empleados: $18.798.088,20
- Deducción especial autónomos: $13.706.939,31
- Deducción especial emprendedores: $15.665.073,50
- Servicio doméstico: $3.916.268,37
- Primas de seguro de vida: $573.817
- Intereses hipotecarios: $20.000
- Alquiler de vivienda: $3.916.268,37
- Gastos de escolaridad: $1.566.407
- Honorarios médicos / medicina prepaga: Sin tope
- Alquiler como propietario/inquilino: Sin tope
Tabla de alícuotas para el primer semestre de 2025
El Impuesto a las Ganancias se aplica según tramos de ganancia neta imponible acumulada, con alícuotas que van del 5% al 35%:
- Tramo más bajo: Desde $0 hasta $126.697,64, con una alícuota del 5%.
- Tramo más alto: Desde $3.848.440,79 en adelante, con una alícuota del 35%.
Cabe destacar que el régimen fiscal establece dos actualizaciones anuales (en enero y julio). La actualización correspondiente a enero de 2025 se calculó de forma excepcional tomando en cuenta la inflación acumulada entre septiembre y diciembre de 2024, lo que resultó en una corrección adicional del 13,35%.
Conclusión: Si estás alcanzado por el Impuesto a las Ganancias, es fundamental revisar las nuevas deducciones y actualizar tu situación fiscal para optimizar el monto a pagar. Asegúrate de consultar las tablas de alícuotas y los tramos vigentes para calcular con precisión el impuesto correspondiente a tu salario en abril de 2025.