La especialista tributaria Elisabet Piacentini encendió una señal de alerta sobre el nuevo esquema de controles que aplica ARCA a monotributistas y responsables inscriptos. Según explicó, el organismo intensificó el uso de información proveniente de billeteras virtuales para determinar si los contribuyentes declararon correctamente sus ingresos y, en caso contrario, avanzar con recategorizaciones automáticas.
El proceso se activó tras el vencimiento del plazo de recategorización voluntaria, que cerró el 5 de febrero. Desde entonces, comenzaron a multiplicarse en redes sociales los reclamos de usuarios que aseguran haber sido ubicados en escalas superiores “de oficio”, luego de que el sistema detectara ingresos acreditados por encima de los montos declarados.
“Nos sorprendió el nivel de detalle”
Piacentini señaló que en esta etapa “nos sorprendió que a muchos monotributistas ARCA directamente les mostraba, además de su monto de facturación, un concepto que decía ‘cobranzas en billeteras virtuales’”.
Según relató, el mensaje implícito era claro: el organismo ya contaba con un cálculo de lo facturado a través de medios electrónicos. “Se lo mostraba como diciéndole al contribuyente: ‘Sé que vendiste todo esto en billeteras virtuales’”, describió.
El problema, advirtió, es que “esos montos no estaban depurados”. Es decir, incluían movimientos que, según algunos contribuyentes, no correspondían a ventas sino a transferencias personales, traslado de sueldos, préstamos o ingresos extraordinarios como la venta de un vehículo.
En ese contexto, la tributarista sostuvo que, para evitar conflictos fiscales, “lo apropiado era recategorizarse en una categoría que tenga que ver con esos ingresos en las billeteras virtuales”. Quienes no lo hicieron y optaron por permanecer en una escala menor “son los que luego recibieron la carta de recategorización de oficio”.
Cómo funciona el cruce de datos
El mecanismo es simple en su lógica, aunque complejo en sus implicancias: ARCA cruza la facturación declarada por el monotributista con las acreditaciones registradas en cuentas electrónicas. Si los cobros electrónicos superan el tope anual de la categoría elegida, el sistema puede emitir una recategorización automática.
La notificación se envía al domicilio fiscal electrónico y el contribuyente cuenta con 15 días hábiles para presentar un descargo a través del servicio de Presentaciones Digitales. Si no hay respuesta, la nueva categoría queda firme.
En la práctica, los movimientos en plataformas como Mercado Pago, Naranja X y Ualá se transformaron en una fuente clave de información para el fisco.
La aclaración oficial
Ante la ola de quejas, la Oficina de Respuesta Oficial del Gobierno publicó una aclaración en la red social X en la que negó que se utilicen transferencias personales para recategorizar contribuyentes.
Según el comunicado, el organismo no analiza préstamos, regalos, propinas ni dinero transferido entre cuentas propias para definir la categoría, sino exclusivamente operaciones comerciales cobradas con tarjeta, débito o QR. “Se miran cobros, no transferencias”, indicaron.
También recordaron que la información sobre transferencias personales solo se reporta cuando supera los 50 millones de pesos mensuales, por lo que —según la versión oficial— no se controlan movimientos familiares o entre cuentas propias por debajo de ese umbral.
No solo monotributistas
Piacentini advirtió que el foco no está puesto únicamente en el régimen simplificado. “No solamente a los monotributistas están controlando con las billeteras virtuales”, afirmó.
Según explicó, también llegaron a responsables inscriptos “cartas de inducción” señalando que en 2023 y 2024 registraron ingresos en billeteras virtuales superiores a los montos facturados. En esos casos, el mensaje es una invitación directa a rectificar declaraciones y abonar diferencias en IVA y Ganancias.
Además, deslizó una observación que inquieta a más de uno: “Si bien los montos que se tendrían que controlar son cuando todas las billeteras virtuales suman más de 50 millones de movimientos por mes, estamos viendo que en realidad tienen todos los datos”.
Qué hacer ante una recategorización
Frente a una notificación de oficio, la recomendación es revisar en detalle los movimientos observados y, en caso de detectar acreditaciones que no correspondan a ventas —como créditos, venta de bienes registrables o transferencias salariales—, presentar la defensa dentro del plazo previsto.
En materia tributaria, el silencio no es salud: si no se responde, la nueva categoría se consolida automáticamente.
Topes vigentes del Monotributo en 2026
Para este año, los límites máximos de facturación anual quedaron establecidos de la siguiente manera:
Categoría A: hasta $10.277.988
Categoría B: hasta $15.057.146
Categoría C: hasta $21.115.014
Categoría D: hasta $26.224.725
Categoría E: hasta $30.850.047
Categoría F: hasta $38.222.217
Categoría G: hasta $45.504.097
Categoría H: hasta $69.092.343
Categoría I: hasta $77.351.936
Categoría J: hasta $88.572.037
Categoría K: hasta $108.357.083
Superar esos montos obliga a recategorizarse. Y si se excede el máximo del régimen simplificado, el pase al régimen general de IVA y Ganancias deja de ser una opción y se convierte en obligación.
En tiempos donde cada pago con QR deja huella digital, la informalidad tecnológica es una ilusión: los datos están, se cruzan y, como muestra este caso, se usan.
